审计尽职调查13大方面总结

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审计尽职调查13大方面总结

审计尽职调查13大方面总结
一、审阅债权档案
1、审阅贷款资料：贷款原因、用途、经营状况、所投项目、形成不良的原因、被催收过程、还款措施和意愿、还款记录、固定资产投资、应收债权、对外投资、账户等、关联企业（人）或分支机构。
2、审阅主体资料：主体资格、企业性质、经营状态、经营范围、股东构成、股权比例、上级单位、实际控制人、历史名称变更、公章样式演变等。
3、审阅财务资料：
（1）股东的出资方式、金额、时间，出资是否完成；
（2）验资账户；
（3）财务数据（存货、固定资产、对外投资、长期投资、应收账款、长短期负债、应付账款、所有者权益、营业收入）。
4、审阅其他资料：
（1）有否恶意处分、减损、影响财产和抵押物及其价值；
（2）之前提供的各种资料是否有重大虚假；
（3）有否在债务人分立、合并、改制、重组后新旧企业均不予确认原借贷债务的情形；
（4）有否逃避、拒签债权人的催收资料；
（5）有否通过非正常关联交易抽逃、转移利润资产；
（6）股东、法定代表人有不正常变更。
二、查阅工商档案
1、审阅设立材料：
（1）债务人的主体资格、股权构成、法定代表人及高管人员等基础信息；
（2）债务人的出资数额、方式以及出资是否到位等信息；
（3）债务人用于注册的场地的权属情况、使用性质；
（4）其他例如资金来源证明、银行账户、实物出资明细等信息；
（5）经营范围是否有场地（物业）出租等。
2、审阅年检资料：
（1）财务报表；
（2）财务人员名称及变化；
（3）分支机构；
（4）关联债务人；
（5）应收债权、对外投资项目、银行账户等财产线索。
3、审阅歇业资料：
（1）歇业或吊销营业执照的时间和原因；
（2）有否承担债权债务的主体；
（3）注销手续是否齐全、合法，有否承责声明；
（4）有否无偿接收、调拨债务人财产的情形；
（5）债务人解散后有否恶意行为。
4、审阅整个档案及结合其他证据，判断债务人有否存在：
（1）人格混同嫌疑；
（2）股东或老板有否滥用权利损害债权人利益的嫌疑。
三、查找关联企业（人）
风险预警网服务于企业风险发现，基于投资关系、司法涉诉关系、股东关系以及行政处罚类等多类信息，剖析目标企业的关联信息，发掘标的企业潜在风险；……