单位内部控制制度汇编（5篇）

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目录

	县财政局内部控制基本制度
		1
	市司法局内部控制制度
		17
	县教育系统内部控制制度	30
	县自然资源和规划局内部控制基本制度	38
	县发改局财务内控管理制度	51

县财政局内部控制基本制度



第一章 总 则

第一条  为贯彻落实依法治国和全面从严治党战略部署，建立健全权力监督制约机制，提升风险防范化解能力，充分发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，参照《财政部内部控制基本制度》以及《河南省财政厅内部控制基本制度》，按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合XX县财政局工作实际，制定本制度。

第二条  本制度所称内部控制，是指通过查找、梳理、评估财政局财政业务及财政管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，构建形成对各类工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，提高财政内部管理和依法理财水平。

第三条  本制度适用于财政局机关各股室、局属各单位(以下简称“各股室单位”)。

第四条  内部控制目标：

(一)严肃行政纪律，提高工作质量和效率，有效履行财政职能，贯彻落实好县委、县政府的决策部署及上级财政部门的工作安排。

(二)各项政策与规章制度符合法律法规规定并得到有效贯彻执行，各项财政业务活动合法合规。

(三)严格遵守廉洁从政规定，防范舞弊和预防腐败，提高财政资金的安全性、规范性、有效性。

(四)规范内部管理，合理保证各项工作高效有序运行，工作记录和其他管理信息、预决算报告和相关报告做到真实完整。

第五条  内部控制实施原则：

（一）全面性原则。内部控制贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程，贯穿财政局各项业务流程和各个环节，覆盖所有单位和岗位，并由全体干部职工参与。

（二）制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，在管理结构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。

（三）权责对等原则。各股室单位各岗位人员在决策、执行、监督、改进和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。

（四）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位和重大风险。

（五）适应性原则……