集团审计监察部人力资源审计工作方案

	老金范文，海量公文素材资料，下载网址:www.laojinfanwen.com，润笔请加微：liaoda199。
集团审计监察部人力资源审计工作方案

集团审计监察部人力资源审计工作方案
　　一、审计的目的
　　根据集团审计监察部的年度审计计划和统一安排,审计部将于20xx年3月11日开始,对xx集团人力资源部20xx年1月至20xx年1月的人力资源规划与设计、制度与流程、招聘与配置、培训与开发、薪酬与福利、考核与评价、劳动关系管理等进行检查和评价,发表审计意见。
　　二、审计范围
　　以人力资源部为主,涉及到集团财务部、行政部等相关部门。
　　三、审计方法
　　采用询问相关责任人、审核关键控制文档、收集分析相关数据等审计方法。
　　四、审计主要内容及审计程序
　　1.此次审计思路与路径
　　组织架构及人员设置——制度及流程——招聘、人员晋升、录用、离职——人员培训与开发——绩效考核、岗位评价——薪酬福利——管理（考勤管理——劳动关系管理、档案管理等）
　　2.人力资源审计——风险要素
　　⑴对部门工作没有计划和规划,容易导致公司缺人或人力资源浪费。
　　⑵组织架构混乱、人员设置不合理、岗位职责不明。
　　⑶对公司各个部门人员需求、岗位、职责不明确。
　　⑷招聘、录用、晋升程序不规范,容易产生劳动纠纷及管理漏洞。
　　⑸人员培训、开发、储备不到位,存在人岗不匹配,阻碍公司业务发展的风险；培训计划及培训方案、课程设置不适合、不科学,带来不必要的成本费用。
　　⑹员工绩效考评、岗位评价不科学、不适用。
　　⑺职工薪酬、个税是否计算准确、准时发放,福利是否得到保证、是否缴纳。
　　⑻考勤制度是否完善,是否严格执行考勤制度,有无违规违纪情况。
　　⑼员工离退程序是否合理\合规,是否带来劳动纠纷或诉讼风险。
　　⑽员工档案管理是否规范。
　　3.人力资源审计程序与步骤
　　⑴人力资源日常管理事务审计程序与步骤
　　第一步：从人力资源部门收集该部门现有的规划、组织架构、制度流程；查阅该部门的计划总结及规划,对组织架构、制度流程进行合理性审计。
　　第二步：通过人力资源部或体系部门查找各部门定岗、岗位职责,并考核人力资源部对各个部门岗位需求是否明确。
　　第三步：从人力资源部门收集20xx年离职数据,分析离职原因,测试离职率。
　　第四步：查找关于人事纠纷的处理制度就流程,查……