关于企业审计问题清单模版

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关于企业审计问题清单模版
　　一、相关政策及规划执行



　　（一）执行国家及省市政策措施不到位



　　1.未按要求及时归还民营企业、中小企业逾期账款；



　　2.未及时处置已列入“僵尸企业”名单的企业；



　　3.未完成下达的扶贫结对和消除薄弱村任务；



　　4.未按时完成上市的“凤凰行动”计划（浙江金融强省的计划）；



　　5.未按时完成企业层级压缩；



　　6.未按照省市领导要求完成其他任务。



　　（二）集团五年规划指标和目标未完成



　　1.集团“十三五”规划重要指标未完成；



　　2.集团“十三五”产业政策未执行到位；



　　3.集团信息化规划任务未完成。



　　二、法人治理结构



　　（三）法人治理结构不完善



　　1.监事会设立及履职不到位，无职工代表，或虽有职工代表未通过公司职代会选举，也未在工商登记机关备案，未召开监事会，未履行监事会职责；



　　2.外部独立董事管理办法未执行到位；



　　3.董事会人数未达到法定人数；



　　4.未建立董事会议事规则、监事会议事规则。



　　三、投资管理



　　（四）投资决策及转让程序不合规



　　1.事项已经党委会审议，未经董事会决议，直接执行党委会决议出资；



　　2.下级子公司未经集团董事会同意，擅自投资决策，在集团董事会同意后又后补资料隐瞒先行投资的问题。



　　3.转让资产未经评估和公开挂牌；



　　4.转让资产经过评估，但评估报告只用一种评估方法。



　　（五）未按规定为子公司提供担保



　　1.为非全资子公司（其他股东为民企或个人）提供全额担保；



　　2.省属企业为非国有企业提供担保业务；



　　3.为高负债、高风险、低盈利、现金流差的单位提供担保；



　　4.为无实质性业务关系的企事业单位提供担保。



　　（六）违规持股



　　1.违规持有下级单位股份



　　四、资金



　　（七）资金存放不合规



　　1.单位资金未进行竞争性存放；



　　2.购买理财产品未经“三重一大”决策。



　　（八）银行账户开户过多



　　1.银行账户开立过多；



　　2.部分银行账户长期不使……