审计工作方案暨审计工作计划

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审计工作方案暨审计工作计划

审计工作方案暨审计工作计划
　　为全面统筹xx局审计工作，强化审计监督职责，有效运用审计结果，保证有步骤、有计划、分时段、分类别地开展全年审计重点工作，制定工作方案如下：
　　一、审计对象及范围
　　（一）经济责任审计。2023年以来履行经济责任情况（必要时可向前追溯）。另外，经济方面有反映需要核实的也列为经济责任审计范围。（实施主体：第三方审计机构）
　　（二）机关项目审计。纳入2024年度项目预算，且预算金额在限额以上的货物、服务、工程类项目的重点环节。（实施主体：第三方审计机构）
　　（三）专项审计。根据实际工作需要，适时开展专项审计。（实施主体：审计工作小组＋第三方审计机构）
　　（四）审计问题整改情况回访。借助审计和纪委督导检查，对2023年被审计单位审计整改情况进行回访，重点查看油料使用、车辆维修、营房零星维修、采购和伙食管理5个方面整改及运行情况。（实施主体：审计工作小组）
　　二、审计内容与重点
　　（一）经济责任审计
　　1.贯彻执行国家及地方政府制定的有关法律法规、政策；
　　2.内部控制制度建立、执行及风险管理情况；
　　3.重大经济决策、重大经济事项的程序和效果；
　　4.预算编制、调整、报批、执行和决算情况；
　　5.工程建设项目、装备、物资、器材、服务集中采购以及有偿服务等管理情况；
　　三、实施步骤
　　（一）第一阶段：研究部署（2024年2月29日前）。按照总队要求，结合xx局重点工作安排，根据上年度审计工作开展情况，拟定2024年年度审计工作方案和计划表。
　　1.制定审计工作方案。研究制定审计工作方案，并上报总队审计室备案。根据方案制定计划表，按时间节点有序推进各项审计工作开展。
　　2.成立组织机构。按照《济责任审计实施办法（试行）》及相关规定要求，xx局成立审计领导小组和审计工作小组。
　　干部科：负责提供被审计领导干部名单和基本情况，被审计领导干部履职简历、考核评价情况，依据干部管理权限，将审计结果报告归入被审计领导干部个人档案，报告审计结果运用情况，督促整改相关审计问题，根据工作需要派员参加审计工作小组。
　　纪检督察科：负责把经济责任审计相关制度规定纳入党委中心组和领导干部廉……